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同达创业再遭问询:说明本次交易估值较高的合理性

来源: 新浪财经    2019-09-05 13:35

        新浪财经讯9月4日消息,同达创业收到上交所下发的《关于对上海同达创业投资股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案信息披露的二次问询函》,上交所要求同达创业说明标的公司的内部控制制度和资金管理制度是否健全并被有效执行,是否符合《首发办法》相关规定;上交所要求同达创业补充披露,安排和协议约定是否可能导致标的公司股权结构和控制权不稳定或产生重大权属纠纷的情形,是否符合《首发办法》相关规定;上交所要求同达创业说明本次交易估值较高的合理性。

  上交所表示,经审阅同达创业披露的发行股份购买资产暨关联交易预案及一次问询函回复,现有如下问题需要同达创业作进一步说明和解释。本次交易构成重组上市,应符合《首次公开发行股份并上市管理办法》相关规定。预案及问询回复披露,标的公司存在被关联方资金占用的情形,在本次交易聘请的会计师针对三三工业出具无保留意见的《内部控制鉴证报告》后,可认定三三工业内部控制制度健全及有效执行。上交所要求财务顾问、会计师明确说明标的公司的内部控制制度和资金管理制度是否健全并被有效执行,是否符合《首发办法》相关规定。

  上交所表示,同达创业预案及问询回复披露,信达投资或其指定第三方于受让标的公司股权及增资时拥有要求刘远征、刘双仲、刘艳珍进行回购的权利以及要求刘远征、刘双仲、刘艳珍提供的相应担保的权利,具体安排由届时各方另行签署协议进行约定。上交所要求同达创业补充披露,上述安排和协议约定是否可能导致标的公司股权结构和控制权不稳定或产生重大权属纠纷的情形,是否符合《首发办法》相关规定。

  上交所表示,同达创业预案及问询回复披露,标的公司收购CTCC资产总作价为3,115万加元,其中土地、房屋建筑物、设备、非专利技术和软件的作价分别为645万加元、170万加元、1,800万加元、290万加元和210万加元。上交所要求同达创业补充披露CTCC各类资产分别占标的公司对应资产的比例;补充披露本次交易中CTCC相关资产估值作价情况。

  上交所表示,同达创业预案及问询回复披露,公司选取了2017年以来已完成的专用设备制造业6家公司重组案例作为可比交易,但未明确相关交易评估溢价情况,且标的公司承诺期市盈率和承诺期第一年市盈率均高于可比交易。上交所要求同达创业补充披露涉及重组案例中相应标的资产的估值情况、评估增值率,并对比分析说明标的公司估值合理性;补充披露可比交易及本次交易标的公司报告期内业绩及承诺期内业绩是否存在大幅变化;上交所要求同达创业进一步说明本次交易估值较高的合理性。